Как оформить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет — это сумма возврата НДФЛ при покупке недвижимости, оплате образования, лечения и так далее.

Любой гражданин России может вернуть 13% от потраченных денег. Для этого нужно только:

работать официально и платить подоходный налог;
обучаться в официальном образовательном учреждении — ВУЗе, автошколе, учебном центре с лицензией и так далее;
оплатить образование самостоятельно или средствами близкого родственника — за учебу, оплаченную работодателем или государством, налог не возвращается.

Оформить налоговый вычет за обучение можно на:

собственное образование;
очное обучение родных или опекаемых детей до 24 лет;
оплату очного обучения ближайших родственников — сестер или братьев не старше 24 лет.

Однако для мужа или жены, даже если расходы оплачивали вы, получить налоговый вычет за обучение нельзя (указано в письме Минфина №03-04-05/58143). Зато каждый из супругов может оформить выплату на себя — здесь не важно, чьи были выделены деньги.

Ограничения выплат

По допустимой сумме налогового вычета за обучение существует два ограничения:

Вы не можете получить денег больше, чем заплатили налогов за год обучения.
Существует верхний порог суммы, с которой считается вычет:

за собственное образование или близких родственников — не более 120 тысяч рублей (даже если расходы составили 200 тысяч рублей, вернуть вы сможете только 13% от 120 000);
за образование детей или опекаемых - не более 50 000 рублей (аналогично).

Важно! Если выплата оформляется за образование двух и более детей — также действует суммарный порог в 50 тысяч рублей. Если вы хотите оформить возврат налога одновременно и за свое обучение, и за образование родственника, совокупный размер льготы не может быть выше 120 тысяч рублей в год. Расходы на образование детей считаются отдельно.

Сколько раз можно получить вычет за образование?

По этому пункту никаких ограничений нет. Вы можете возвращать НДФЛ за образование ежегодно, соответственно вашим затратам. Подать документы на вычет можно в течение 3 лет после прохождения обучения.

Однако! Неиспользованные в текущем году выплаты на следующий год не переносятся. Также нельзя перенести на следующий год остаток суммы, если затраты на образование были выше 120 тысяч рублей за свое обучение и/или родственников и выше 50 тысяч рублей - за обучение детей.

Как оформить налоговый вычет?

Способ №1

Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой службы (https://www.nalog.ru/) или на сайте госуслуг https://www.gosuslugi.ru/10054/25.
Запросить в учебном заведении:

копию договора с образовательным учреждением, оформленного на имя того, кто делает возврат;
заверенную копию лицензии образовательной организации, в которой учитесь (можно взять с сайта учреждения, с портала Роспотребнадзора или госуслуг);
копии «платежек», квитанций или чеков об оплате.

В бухгалтерии запросить справку о налогах с физлица (аналогичную 2-НДФЛ). Эту справку также можно загрузить из личного кабинета налогоплательщика (https://www.nalog.ru/).
Подготовить паспорт и его копию.
Заполнить заявление о возврате по форме, представленной в приложении 8 Приказа ФНС РФ №ММВ-7-8/182@. В заявлении надо указать реквизиты банка и счета для возврата денег.
Все собранные документы и налоговую декларацию отнести в ФНС по месту жительства.
Ожидать решения от налоговой. На это отводится 3 месяца.

В случае положительного ответа, средства будут перечислены на указанный вами счет в течение месяца после оглашения решения.

Способ №2

Получить выплаты можно и через работодателя. Здесь есть преимущество — не нужно ждать конца года, получить деньги можно в текущем году.

Сумму выплат в этом случае не переводят на счет в банке, а перестают удерживать из зарплаты. Таким образом, вы не платите НДФЛ до тех пор, пока не «вернете» вычет или не закончится календарный год.

Процедура оформления немного отличается. Шаги такие:

Соберите документы для налогового вычета за обучение:

договор с образовательным заведением;
оригиналы чеков, квитанции по оплате за обучение;
справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
заявление о получении вычета — по образцу на сайте www.nalog.ru;
заверенную копию лицензии образовательной организации (если в договоре отсутствует ссылка на лицензию).

*Подавать отчет 3-НДФЛ не нужно!

Если платите за близкого родственника, потребуются:

свидетельство о рождении или паспорт;
документ, подтверждающий родство, — сестрам и братьям;
справка из учебного заведения, подтверждающая очное обучение.

Подать документы в ИФНС (лично, по почте или на сайте налоговой nalog.ru). В течение месяца из налоговой вам придет уведомление о праве на получение выплат.
Это уведомление нужно передать руководителю вместе с заявлением на получение вычета. С момента подачи заявления из вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет достигнута, либо до конца календарного года.

«Академия Современных Технологий» заботится о своих клиентах. Обучились у нас и хотите оформить налоговый вычет? Положитесь на нас! Наши специалисты подготовят необходимые бумаги для выплат, помогут заполнить заявление и проконсультируют по вопросам взаимодействия с ФНС и форме возврата средств.

Воспользуйтесь формой, чтобы оставить заявку на подбор программы профессиональной переподготовки или повышения квалификации.

Источник: https://astobr.com/articles/kak-oformit-nalogovyy-vychet-za-obuchenie/

Профессиональная переподготовка